25년 연말정산 새로운정책 및 방법 주요질문 20가지
25년 연말정산은 2024년 귀속 소득을 대상으로 하며, 세법 개정으로 인해 여러 공제 항목과 절차에 변화가 있습니다. 아래는 자주 묻는 질문 20가지와 그에 대한 답변을 정리한 내용입니다.
1. 연말정산이란 무엇인가요?
연말정산은 근로자가 1년 동안 납부한 소득세를 실제 소득과 지출에 맞춰 정산하는 절차입니다. 이를 통해 과납된 세금은 환급받고, 부족한 세금은 추가 납부하게 됩니다.
2. 2025년 연말정산 일정은 어떻게 되나요?
- 1월 15일: 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스 시작.
- 1월 20일: 근로자는 소득·세액공제 신고서와 증빙서류를 회사에 제출.
- 2월 말: 원천징수영수증 발급 및 환급 또는 추가 납부 진행.
3. 2025년 연말정산에서 달라진 주요 사항은 무엇인가요?
- 자녀세액공제 확대: 자녀가 2명인 경우 공제 금액이 기존 30만 원에서 35만 원으로 증가하였으며, 셋째 자녀부터는 추가로 1인당 30만 원의 공제를 받을 수 있습니다.
- 영유아 의료비 공제 한도 폐지: 만 6세 이하 자녀를 둔 가정은 의료비 공제 한도가 폐지되어, 지출한 의료비 전액을 공제받을 수 있습니다.
- 산후조리원 공제 소득 기준 폐지: 기존에는 총급여 7,000만 원 이하 근로자만 산후조리원 공제를 받을 수 있었지만, 소득 기준이 폐지되어 모든 근로자가 해당 혜택을 받을 수 있습니다.
- 월세 세액공제 한도 상향: 총급여 기준이 7,000만 원에서 8,000만 원으로 상향되었으며, 공제 한도는 750만 원에서 1,000만 원으로 확대되었습니다.
- 주택청약저축 공제 한도 증가: 기존 한도 240만 원에서 300만 원으로 증가하였습니다.
- 출산·보육수당 비과세 한도 상향: 출산과 보육수당의 비과세 한도가 10만 원에서 20만 원으로 두 배 증가했습니다.
- 신용카드 및 소비 공제율 변경: 신용카드 공제율은 15%, 체크카드 및 현금영수증 공제율은 30%, 전통시장·대중교통 공제율은 40%로 적용됩니다.
4. 자녀세액공제는 어떻게 변경되었나요?
- 두 자녀: 기존 30만 원에서 35만 원으로 공제 금액이 증가하였습니다.
- 셋째 자녀부터: 추가로 1인당 30만 원의 공제를 받을 수 있습니다.
5. 영유아 의료비 공제 한도 폐지는 무엇인가요?
만 6세 이하 자녀를 둔 가정은 의료비 공제 한도가 폐지되어, 지출한 의료비 전액을 공제받을 수 있습니다.
6. 산후조리원 공제 소득 기준 폐지는 무엇인가요?
기존에는 총급여 7,000만 원 이하 근로자만 산후조리원 공제를 받을 수 있었지만, 소득 기준이 폐지되어 모든 근로자가 해당 혜택을 받을 수 있습니다.
7. 월세 세액공제는 어떻게 변경되었나요?
- 총급여 기준: 7,000만 원에서 8,000만 원으로 상향되었습니다.
- 공제 한도: 750만 원에서 1,000만 원으로 확대되었습니다.
8. 주택청약저축 공제 한도는 어떻게 변경되었나요?
기존 한도 240만 원에서 300만 원으로 증가하였습니다.
9. 출산·보육수당 비과세 한도는 어떻게 변경되었나요?
출산과 보육수당의 비과세 한도가 10만 원에서 20만 원으로 두 배 증가했습니다.
10. 신용카드 및 소비 공제율은 어떻게 적용되나요?
- 신용카드 공제율: 15%
- 체크카드 및 현금영수증 공제율: 30%
- 전통시장·대중교통 공제율: 40%
11. 연말정산 간소화 서비스에서 제공되지 않는 자료는 어떻게 제출하나요?
간소화 서비스에서 누락된 항목(예: 기부금, 월세 납입 증명 등)은 별도로 서류를 준비하여 회사에 제출해야 합니다.
12. 연말정산 시 어떤 서류를 준비해야 하나요?
- 신용카드 사용내역서
- 의료비 영수증
- 교육비 납입증명서
- 기부금 영수증 등
국세청 홈택스의 '연말정산 미리보기' 서비스를 활용하여 필요한 서류를 확인할 수 있습니다.
13. 연말정산 미리보기 서비스는 무엇인가요?
국세청 홈택스에서 제공하는 서비스로, 예상 세액을 미리 계산하고 필요한 공제 항목을 확인할 수 있습니다.
14. 연말정산 간소화 서비스 이용 시 주의할 점은 무엇인가요?
간소화 서비스에서 제공되는 자료를 그대로 제출하기보다는, 누락되거나 잘못된 정보가 없는지 반드시 확인하고, 필요한 경우 추가 서류를 준비해야 합니다.
15. 연말정산 시 놓치기 쉬운 공제 항목은 무엇인가요?
- 기부금 공제
- 의료비 공제
- 교육비 공제
- 월세 세액공제 등
이러한 항목들은 증빙서류를 꼼꼼히 챙겨야 공제를 받을 수 있습니다.
16. 연말정산 결과 세금을 추가 납부해야 하는 경우는 언제인가요?
연말정산 시 공제받을 항목이 예상보다 적거나, 연중에 소득이 증가하여 원천징수된 세금이 부족한 경우 추가 납부가 발생할 수 있습니다.
17. 연말정산 환급금은 언제 지급되나요?
일반적으로 2월 말에서 3월 초 사이에 환급금이 지급되며, 회사의 급여 지급 일정에 따라 다를 수 있습니다.
18. 연말정산 후에도 공제를 놓친 경우 어떻게 하나요?
연말정산 후 5년 이내에 경정청구를 통해 추가 공제를 신청할 수 있습니다.
19. 연말정산 시 부양가족의 소득 기준은 어떻게 되나요?
부양가족의 연 소득이 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)인 경우에만 공제가 가능합니다.
20. 연말정산 시 의료비 공제를 받기 위한 조건은 무엇인가요?
본인 및 부양가족을 위해 지출한 의료비에 대해 공제가 가능하며, 총 급여의 3%를 초과하는 금액에 대해 공제받을 수 있습니다.
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