24년 연말정산 사전준비 및 변경사항은 ?

2024년 연말정산 시즌이 다가오면서 근로자와 자영업자들은 미리 준비해야 할 항목들을 검토하고, 변경된 세제 사항에 대해 이해하는 것이 중요합니다. 연말정산은 세액공제를 통해 세금을 절약할 수 있는 중요한 기회이기 때문에, 사전 준비를 철저히 하면 예상하지 못한 추가 세금을 부담하지 않으면서 혜택을 최대한 누릴 수 있습니다. 특히 2024년에는 몇 가지 세제 변화가 예상되므로, 이를 사전에 파악하는 것이 필수적입니다.

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1. 연말정산 사전 준비 항목

 

연말정산을 잘 준비하기 위해서는 다음과 같은 주요 항목들을 미리 점검해야 합니다.

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1) 소득 및 지출 내역 정리

- 가장 먼저 해야 할 일은 연중 발생한 소득과 지출 내역을 꼼꼼히 정리하는 것입니다. 소득 내역은 근로소득,

사업소득, 기타 소득을 포함하며, 지출 내역은 의료비, 교육비, 보험료, 기부금 등을 포함합니다.

- 의견: 특히 신용카드 사용 내역을 점검할 필요가 있습니다. 신용카드, 현금영수증 사용금액은 소득공제 대상이

되므로, 사용 패턴을 조정하여 공제율을 극대화하는 전략이 유용할 수 있습니다.

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2) 연금저축 및 IRP 확인

- 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)은 세액공제 혜택을 받을 수 있는 중요한 항목입니다. 연간 납입 한도

(연금저축 400만 원, IRP 700만 원)를 확인하고, 미리 납입 금액을 점검하는 것이 필요합니다.

- 의견: 연말에 가까워질수록 추가 납입을 고려할 수 있으며, 세제 혜택을 극대화하기 위해 한도 내에서 최대한

납입하는 것이 바람직합니다.

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3) 기부금 및 의료비 공제 준비

- 기부금은 법정기부금, 지정기부금으로 구분되며, 각각 다른 공제율이 적용됩니다. 이를 미리 분류하고 공제

대상이 되는지 확인하는 것이 중요합니다.

- 의료비의 경우 본인 및 부양가족의 의료비 지출이 소득공제 대상에 포함되므로, 영수증을 챙기고 누락되지

않도록 사전 준비가 필요합니다.

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2. 2024년 변경사항

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2024년 연말정산 관련하여 신용카드 사용액 공제율 상향 조정, 자녀세액공제, 교육비 세액공제, 자녀세액공제 적용 범위 확장, 식대 비과세 한도 확대 등의 항목이 개정되었습니다. 각각의 항목을 보다 상세하게 설명드리겠습니다.

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1. 신용카드 전통시장 및 문화비 사용액 공제율 상향 조정

- 개정 내용: 전통시장 및 문화비에 대한 신용카드 사용액 공제율이 상향되었습니다. 전통시장과 문화 관련 지출은 기존에 40%의 소득공제율이 적용되었으나, 2024년부터는 이 공제율이 더 높아질 것으로 예상됩니다.

- 세부 설명: 전통시장 사용 금액은 지역 경제 활성화를 위해 장려되는 항목이며, 문화비(영화, 공연, 전시 등)에 대한 지출은 국민의 문화 생활을 장려하기 위한 목적으로 공제 혜택이 주어집니다. 신용카드 사용 시 해당 항목의 지출에 대한 소득공제를 통해, 총 소득에서 일정 금액을 제외하고 세금을 부과받게 됩니다. 이번 조정으로 전통시장 및 문화비 소비 촉진과 함께 세금 부담을 줄이는 기회가 확대되었습니다.

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2. 자녀세액공제 대상 연령 만 8세 이상으로 조정

- 개정 내용: 자녀세액공제 대상 연령이 기존의 만 7세 이상에서 만 8세 이상으로 상향되었습니다.

- 세부 설명: 자녀세액공제는 자녀가 있는 가구에게 혜택을 제공하기 위해 마련된 세액 공제 제도입니다. 기존에는 만 7세 이상의 자녀가 공제 대상이었으나, 2024년부터는 만 8세 이상의 자녀부터 공제를 받을 수 있게 변경되었습니다. 자녀가 많을수록 공제 혜택이 커지며, 자녀 한 명당 최대 15만 원, 다자녀의 경우 추가 혜택이 주어집니다. 이에 따라 세액 공제 대상을 고려한 사전 준비가 필요합니다.

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3. 교육비 세액공제 대상 확대 (수능응시료·대학입학전형료 추가)

- 개정 내용 : 교육비 세액공제 대상이 확대되어, 수능 응시료와 대학입학전형료도 공제 대상에 포함됩니다.

- 세부 설명 : 교육비 세액공제는 자녀 교육에 들어가는 비용을 지원하기 위한 제도로, 학비, 교재비, 학원비 등이 포함됩니다. 2024년부터는 수능 응시료와 대학입학전형료도 추가로 공제 대상이 됩니다. 이로 인해 고등학생 자녀를 둔 가정에서는 교육 관련 비용 부담이 줄어들게 됩니다. 대학 진학을 위한 비용이 매년 상승하는 가운데, 수능 및 대학입학 관련 비용의 공제 적용은 상당한 세금 혜택을 제공할 수 있습니다.

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4. 조부모가 손자·손녀에 대해 자녀세액공제 적용 가능

- 개정 내용 : 조부모가 손자·손녀에 대해 자녀세액공제를 적용할 수 있게 되었습니다.

- 세부 설명 : 2024년부터 조부모가 손자나 손녀를 부양하고 있는 경우, 자녀세액공제를 받을 수 있는 제도가 마련되었습니다. 이는 부모가 없는 가정이거나 조부모가 실질적으로 손자·손녀를 부양하는 가정에 실질적인 경제적 지원을 제공하기 위한 조치입니다. 이 경우 조부모는 부모 대신 자녀세액공제를 통해 세액 혜택을 누릴 수 있습니다.

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5. 식대 비과세 한도 월 20만 원 이하로 확대

- 개정 내용: 식대 비과세 한도가 기존 월 10만 원에서 월 20만 원 이하로 확대되었습니다.

- 세부 설명: 근로소득자에게 지급되는 식대는 일정 금액까지 비과세 혜택을 받을 수 있는데, 이 한도가 2024년부터 월 10만 원에서 20만 원으로 증가했습니다. 이는 물가 상승과 생활비 부담을 반영한 조치로, 기업이 제공하는 식대 금액의 증가를 통해 근로자의 실질 소득을 높이는 효과를 가져옵니다. 근로자 입장에서는 비과세 한도 확대로 인해 더 많은 소득이 세금에서 제외되면서, 실질적인 세금 부담이 줄어들게 됩니다.

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결론

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2024년 연말정산 항목별로 공제 혜택이 확대됨에 따라, 미리 준비하여 이러한 혜택을 최대한 누릴 수 있도록 하는 것이 중요합니다. 특히, 신용카드 사용액 공제율 상승, 자녀세액공제 연령 조정, 교육비 세액공제 확대 등은 자녀를 둔 가구와 직장인들에게 실질적인 세금 절감 효과를 제공할 것으로 기대됩니다. 각 항목을 꼼꼼히 확인하고, 필요한 서류와 비용을 사전에 정리하는 것이 바람직합니다.