2025년 연말정산에서 달라지는 사항 총정리

2025년 연말정산에서 달라지는 사항 총정리

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2025년 연말정산에서는 다양한 세법 개정으로 인해 근로자와 납세자들에게 중요한 변화가 예상됩니다. 이번 글에서는 새로운 공제 항목 소개, 변경된 세율 및 한도 안내, 최신 법령 및 규정 업데이트 순으로 2025년 연말정산에서 달라지는 사항들을 상세히 정리해드리겠습니다.

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1. 새로운 공제 항목 소개

1) 결혼 세액공제 신설

2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 경우, 해당 연도의 종합소득산출세액에서 50만 원을 공제받을 수 있습니다. 이는 생애 한 번만 적용되며, 혼인신고를 한 해에 공제를 받을 수 있습니다.

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2) 산후조리비용 세액공제 신설

산후조리원에 지급한 비용이 의료비 세액공제 대상에 포함되었습니다. 이에 따라 산후조리원 비용도 의료비 공제를 받을 수 있어 출산 가정의 세 부담이 경감될 전망입니다.

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2. 변경된 세율 및 한도 안내

 

1) 월세 세액공제 확대

• 소득 기준 상향: 총급여 7,000만 원 이하에서 8,000만 원 이하로 상향되었습니다.
• 공제 한도 증액: 연간 750만 원에서 1,000만 원으로 확대되었습니다.
• 공제율: 총급여 5,500만 원 이하인 경우 17%, 그 외에는 15%로 유지됩니다.
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2) 주택청약저축 소득공제 한도 상향

• 공제 한도: 연 240만 원에서 300만 원으로 상향되었습니다.
• 대상: 연봉 7,000만 원 이하의 무주택 근로자입니다.
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3) 자녀 세액공제 확대

• 공제 금액:
• 자녀 1명: 15만 원 (변동 없음)
• 자녀 2명: 기존 15만 원에서 35만 원으로 증액
• 자녀 3명 이상: 기존 30만 원에서 35만 원 + 추가 1명당 30만 원으로 증액
• 예를 들어, 자녀가 3명인 경우 기존 30만 원에서 65만 원으로 공제액이 증가합니다.
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4) 의료비 세액공제 강화

• 산후조리원 비용 포함: 산후조리원에 지급한 비용이 의료비 세액공제 대상에 포함되었습니다.
• 6세 이하 자녀 의료비 공제 한도 폐지: 부양가족 중 6세 이하 자녀의 의료비에 대한 공제 한도가 폐지되어, 지출한 의료비 전액에 대해 공제가 가능합니다.
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5) 기부금 세액공제율 한시적 상향

• 공제율:
• 1,000만 원 이하: 기존 15%에서 20%로 상향
• 1,000만 원 초과: 기존 30%에서 35%로 상향
• 이는 2024년 기부한 내역에 한해 한시적으로 적용됩니다.
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3. 최신 법령 및 규정 업데이트

1) 보육수당 비과세 한도 상향

• 한도: 월 10만 원에서 20만 원으로 상향되었습니다.
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2) 출산지원금 비과세 한도 폐지

• 한도: 기존 월 10만 원에서 한도 제한 없이 비과세로 변경되었습니다.
• 적용 시기: 2024년 1월 1일 이후 지급받은 금액부터 적용됩니다.
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3) 장기 주택저당 차입금 이자상환액 소득공제 확대

• 공제 한도: 기존 1,500만 원에서 2,000만 원으로 상향되었습니다.
• 대상 주택 가격 기준: 3억 원 이하에서 5억 원 이하로 완화되었습니다.
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투자의견

2025년 연말정산에서는 다양한 공제 항목의 신설 및 한도 상향으로 인해 근로자들의 세 부담이 경감될 것으로 예상됩니다. 특히, 결혼 세액공제와 산후조리비용 세액공제의 신설은 해당되는 납세자들에게 직접적인 혜택을 제공할 것입니다. 또한, 월세 세액공제와 주택청약저축 소득공제 한도의 상향은 주거비 부담을 덜어주는 데 기여할 것으로 보입니다.

따라서, 납세자들은 자신의 상황에 맞는 공제 항목을 정확히 파악하고, 최대한의 혜택을 받을 수 있도록 연말정산을 준비하는 것이 중요합니다.